Quel pourcentage déduire pour convertir sa retraite de brut en net ?

Le montant net de la pension de retraite correspond au montant brut dont on soustrait les prélèvements sociaux applicables . Le total de ces derniers (CSG, CRDS, CASA) peut aller de l’ exonération jusqu’à un maximum de 9,1 % pour les retraites de base et d’une exonération à 10,1 % pour les retraites complémentaires (voire 10,3 % en Alsace-Moselle). Les taux applicables varient selon deux facteurs : le revenu fiscal de référence du foyer (RFR) de l’année N-2 et le nombre de parts qui composent le foyer.

Quel est le montant net d’une retraite de base à 1 200 euros brut ?

La réponse à cette question varie selon le taux de cotisation sociale applicable au retraité. - Au taux normal (9,1 %) , le montant des cotisations est de : 1 200 x 9,1 % = 109,20 €. Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 109,20 = 1 090,80 euros. - Au taux médian (6,6 %) , le montant des cotisations est de : 1 200 x 6,6 % = 79,20 €. Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 79,20 = 1 120,80 euros. - Au taux réduit (3,8 %) , le montant des cotisations est de : 1 200 x 3,8 % = 45,60 €. Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 45,60 = 1 154,40 euros. - Au taux zéro , le retraité est exonéré de prélèvements sociaux et perçoit donc une pension dont le montant net est égal au montant brut (1 200 euros dans notre exemple).

Quel est le montant net d’une retraite complémentaire à 1 200 euros brut ?

La réponse à cette question varie selon le taux de cotisation sociale applicable au retraité . - Au taux normal (9,1 %) , le montant des cotisations est de : 1 200 x 9,1 % = 109,20 €. Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 109,20 = 1 090,80 euros. - Au taux médian (6,6 %) , le montant des cotisations est de : 1 200 x 6,6 % = 79,20 €. Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 79,20 = 1 120,80 euros. - Au taux réduit (3,8 %) , le montant des cotisations est de : 1 200 x 3,8 % = 45,60 €. Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 45,60 = 1 154,40 euros. - Si le retraité est affilié à l’Agirc-Arrco, à l’Ircantec ou à la CRPN, au taux normal , le montant de ses cotisations est de 1 200 x 10,1 % = 121,20 €. Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 121,20 = 1 078,80 euros. - Si le retraité est affilié à l’Agirc-Arrco, à l’Ircantec ou à la CRPN, au taux normal, en Alsace-Moselle , le montant de ses cotisations est de 1 200 x 10,4 % = 124,80 €. Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 121,20 = 1 075,20 euros. - Au taux zéro , le retraité est exonéré de prélèvements sociaux et perçoit donc une pension dont le montant net est égal au montant brut (1 200 euros dans notre exemple).

Dans quel cas peut-on être exonéré de prélèvements sociaux sur sa retraite ?

Les exonérations partielles ou totales de prélèvements sociaux interviennent en faveur des retraités aux revenus les plus modestes . Pour déterminer les seuils, on prend en compte le revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 et le nombre de parts dans le foyer fiscal. À titre d’exemple, un retraité vivant seul et dont le RFR est inférieur ou égal à 12 817 euros est totalement exonéré de cotisations sociales. D’autres situations particulières peuvent entrainer l’exonération : - lorsque le salarié n’est pas fiscalement domicilié en France pour l’impôt sur le revenu (une cotisation d’assurance maladie est alors prélevée) ; - en cas d’ avantage vieillesse ou d’invalidité attribué sous conditions de ressources ; - dans le cadre de certaines professions ou situations spécifiques : travailleurs frontaliers, fonctionnaires européens…

Optimiser le montant de votre retraite : du brut en net

Calculer le montant de sa retraite de base, selon sa durée d’assurance retraite, le nombre de trimestres exigés et le nombre de trimestres réellement cumulés, n’est pas une mince affaire. Mais une fois cet exercice accompli, une étape importante reste à franchir pour déterminer le niveau de vos revenus à la retraite : convertir le montant de votre pension du brut vers le net.

Banque Populaire vous explique comment y parvenir en déduisant les prélèvements sociaux applicables.

Estimation de votre retraite : calculer le montant brut

Pour estimer le montant de votre retraite, vous disposez de plusieurs solutions, plus ou moins faciles à appliquer.

Les plus courageux pourront effectuer eux-mêmes leurs calculs :

Pour une retraite de base à taux plein, dans le secteur privé, il faut appliquer le taux de 50 % à son salaire annuel moyen (moyenne des revenus annuels des 25 meilleures années de la carrière).
Attention, si tous les trimestres exigibles (selon l’année de naissance) n’ont pas été acquis, la pension sera ensuite calculée au prorata du nombre de trimestres acquis par rapport au nombre de trimestres exigibles.

Pour définir le montant de la retraite complémentaire, il faut ensuite multiplier le nombre de points de retraite acquis pendant la carrière par la valeur de service du point au moment de la retraite.

La deuxième solution, plus simple, consiste à recourir aux services d’un simulateur de retraite. Plusieurs sont disponibles en ligne, notamment ceux de service-public.fr, d’info-retraite ou encore de l’Agirc-Arrco.

Votre pension de retraite est le résultat de l’addition de votre pension de base et de votre pension complémentaire. Deux points importants toutefois :

quelle que soit la solution de calcul choisie, vous n’obtiendrez toujours qu’une estimation de votre retraite tant que vous n’aurez pas fini votre carrière : les évolutions de votre situation et de la législation peuvent en effet influer sur le calcul ;
l’estimation que vous obtiendrez sera exprimée en brut : elle ne tient pas compte des prélèvements sociaux qui interviendront avant que votre pension ne vous soit versée.

Détails des prélèvements sociaux sur la retraite de base et complémentaire

Comme la plupart des revenus, votre retraite est soumise à des prélèvements sociaux : ceux-ci sont déduits du montant brut de votre pension pour obtenir le montant net, celui que vous allez réellement percevoir.

La Contribution Sociale Généralisée (CSG)
Destinée à financer la protection sociale française, cette cotisation s’élève, à taux normal, à 8,3 %. Cependant, un taux moindre peut être appliqué en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 du foyer et du nombre de parts fiscales qui le composent.
Ainsi, à côté du taux normal, on trouve :
– le taux médian (ou intermédiaire) à 6,6 % ;
– le taux réduit à 3,8 % ;
– le taux zéro qui correspond à une exonération.

La Contribution au Remboursement de la Dette Sociale (CRDS)
Également instituée pour participer au financement de la protection sociale, la CRDS, comme son nom l’indique, est plus particulièrement dédiée au remboursement de la dette sociale.
Ici, peu importe le RFR : la CRDS affiche un taux unique de 0,5 %. Toutefois, les retraités exonérés de CGS bénéficient également d’une exonération de la CRDS.

La Contribution additionnelle de Solidarité pour l’Autonomie (CASA)
Vouée à financer la perte d’autonomie des personnes âgées et handicapées, la CASA affiche un taux fixe de 0,3 % qui ne s’applique qu’aux retraites assujetties à la CSG au taux normal (8,3 %) et au taux intermédiaire (6,6 %).

Le montant maximal des prélèvements sociaux ne peut excéder 9,1 % (CSG à 8,3 % + CRDS à 0,5 % + CASA à 0,3 %).

En savoir plus sur les CSG et CRDS

Les pensions des retraites complémentaires sont soumises aux mêmes cotisations sociales que celles du régime de base : CSG, CRDS et CASA s’appliquent aux mêmes taux et aux mêmes conditions.

Toutefois, une cotisation supplémentaire de 1 %, au titre de l’assurance maladie, s’applique aux assurés affiliés à l’Agirc-Arrco (salariés du privé et de l’agricole), à l’Ircantec (salariés contractuels du public et élus locaux) et à la CRPN (personnels navigants de l’aviation civile) domiciliés en France métropolitaine. Cette cotisation est portée à 1,3 % pour le régime local d’Alsace-Moselle et fait l’objet d’une exonération pour les retraités bénéficiant d’une CSG à taux zéro ou à taux réduit.

Le taux maximal des prélèvements sur les retraites complémentaires s’élève donc à 10,1 %, voire 10,4 % en Alsace-Moselle.

En savoir plus sur les CSG et CRDS

Bien estimer votre pension : la clé pour optimiser votre retraite

Obtenir une estimation précise de vos pensions de base et complémentaires, puis en définir le montant net en déduisant les prélèvements sociaux, est essentiel pour anticiper les variations de vos revenus et de votre pouvoir d’achat.

Notez que si vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu, le prélèvement à la source s’appliquera sur votre pension de retraite comme sur vos salaires, diminuant d’autant la somme que vous percevrez réellement. On parle alors de retraite servie.

Pour une retraite confortable, envisagez au plus tôt de vous assurer un revenu complémentaire. Le Plan Épargne Logement (PER), conçu spécialement à cet effet, vous permet de constituer une épargne dédiée, tout au long de votre carrière, puis d’en disposer au moment de votre retraite sous forme de capital, de rente ou d’un panachage des deux.

Le PER présente par ailleurs des avantages fiscaux qui peuvent s’appliquer, au choix, soit au moment des versements (déductions sur les revenus imposables) soit au moment de la sortie (fiscalité avantageuse).

N’hésitez pas à consulter votre conseiller Banque Populaire pour définir les solutions les plus adaptées à votre situation.

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Les réponses à vos questions

: Le montant net de la pension de retraite correspond au montant brut dont on soustrait les prélèvements sociaux applicables.

Le total de ces derniers (CSG, CRDS, CASA) peut aller de l’exonération jusqu’à un maximum de 9,1 % pour les retraites de base et d’une exonération à 10,1 % pour les retraites complémentaires (voire 10,3 % en Alsace-Moselle). Les taux applicables varient selon deux facteurs : le revenu fiscal de référence du foyer (RFR) de l’année N-2 et le nombre de parts qui composent le foyer.
: La réponse à cette question varie selon le taux de cotisation sociale applicable au retraité.

– Au taux normal (9,1 %), le montant des cotisations est de : 1 200 x 9,1 % = 109,20 €.
Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 109,20 = 1 090,80 euros.

– Au taux médian (6,6 %), le montant des cotisations est de : 1 200 x 6,6 % = 79,20 €.
Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 79,20 = 1 120,80 euros.

– Au taux réduit (3,8 %), le montant des cotisations est de : 1 200 x 3,8 % = 45,60 €.
Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 45,60 = 1 154,40 euros.

– Au taux zéro, le retraité est exonéré de prélèvements sociaux et perçoit donc une pension dont le montant net est égal au montant brut (1 200 euros dans notre exemple).
: La réponse à cette question  varie selon le taux de cotisation sociale applicable au retraité.

– Au taux normal (9,1 %), le montant des cotisations est de : 1 200 x 9,1 % = 109,20 €.
Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 109,20 = 1 090,80 euros.

– Au taux médian (6,6 %), le montant des cotisations est de : 1 200 x 6,6 % = 79,20 €.
Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 79,20 = 1 120,80 euros.

– Au taux réduit (3,8 %), le montant des cotisations est de : 1 200 x 3,8 % = 45,60 €.
Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 45,60 = 1 154,40 euros.

– Si le retraité est affilié à l’Agirc-Arrco, à l’Ircantec ou à la CRPN, au taux normal, le montant de ses cotisations est de 1 200 x 10,1 % = 121,20 €.
Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 121,20 = 1 078,80 euros.

– Si le retraité est affilié à l’Agirc-Arrco, à l’Ircantec ou à la CRPN, au taux normal, en Alsace-Moselle, le montant de ses cotisations est de 1 200 x 10,4 % = 124,80 €.
Le montant net de la pension sera donc de 1 200 – 121,20 = 1 075,20 euros.

– Au taux zéro, le retraité est exonéré de prélèvements sociaux et perçoit donc une pension dont le montant net est égal au montant brut (1 200 euros dans notre exemple).
: Les exonérations partielles ou totales de prélèvements sociaux interviennent en faveur des retraités aux revenus les plus modestes.

Pour déterminer les seuils, on prend en compte le revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 et le nombre de parts dans le foyer fiscal. À titre d’exemple, un retraité vivant seul et dont le RFR est inférieur ou égal à 12 817 euros est totalement exonéré de cotisations sociales.

D’autres situations particulières peuvent entrainer l’exonération :

– lorsque le salarié n’est pas fiscalement domicilié en France pour l’impôt sur le revenu (une cotisation d’assurance maladie est alors prélevée) ;
– en cas d’avantage vieillesse ou d’invalidité attribué sous conditions de ressources ;
– dans le cadre de certaines professions ou situations spécifiques : travailleurs frontaliers, fonctionnaires européens…