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Le PER est une solution d’épargne qui vous permet de jouer sur plusieurs tableaux : vous pouvez vous assurer une rente, un capital ou un panachage des deux pour votre retraite ou profiter d’avantages fiscaux lors de vos versements volontaires.
Grâce à notre simulateur, évaluez les bénéfices à retirer de votre PER et ajustez vos cotisations pour atteindre vos objectifs.
Caractéristiques du Plan Épargne Retraite (PER)
Mis en place par la Loi Pacte de 2019, le PER a pour vocation de remplacer progressivement les différents produits d’épargne retraite préexistants.
Le PER se décline sous trois formes dont deux s’inscrivent dans le cadre de l’entreprise :
- Le PER Collectif, souscrit par l’employeur pour ses employés, permet à ces derniers de placer tout ou partie de leur épargne salariale (intéressement, participation). Il peut également être alimenté par des versements volontaires du salarié, par un système d’abondement de l’employeur ou par transfert d’un autre PER ou d’un ancien dispositif d’épargne retraite collectif.
- Le PER Obligatoire peut être mis en place par l’employeur pour l‘ensemble des salariés ou pour une catégorie d’entre eux. L’employeur n’a pas l’obligation de souscrire un tel dispositif, mais une fois ouvert, les salariés de la catégorie concernée sont obligés d’y adhérer. Il est alimenté par des versements obligatoires financés exclusivement par l’employeur ou par l’employeur et le salarié.
Le troisième type de PER est ouvert à tous : le PER Individuel.
Grâce à des versements volontaires, le PER permet de constituer une épargne à son rythme en vue de la retraite : le moment venu, l’adhérent pourra récupérer ses encours sous forme de rente, de capital ou d’un panachage des deux.
L’adhérent peut profiter d’une fiscalité avantageuse à la sortie mais peut également faire le choix de profiter d’un avantage fiscal dès les versements : ceux-ci peuvent être déduits, dans certaines limites, du revenu imposable.
Optimiser votre PER pour en tirer le meilleur parti
Le choix laissé à l’adhérent du PER de profiter d’une fiscalité avantageuse au moment des versements ou lors de la sortie constitue un véritable atout. Mais encore faut-il bien estimer quelle solution se révèlera la plus avantageuse, selon ses attentes et sa situation.
Déduire les versements des revenus imposables permet, par ricochet, de faire baisser le montant de l’impôt sur le revenu. Cette solution est donc particulièrement indiquée pour les contribuables soumis à une tranche marginale d’imposition (TMI) élevée, notamment à partir de 30 %.
Bénéficier d’avantages fiscaux plus importants à la sortie implique de renoncer à déduire les versements de ses revenus imposables.
- Une sortie en rente est soumise à l’impôt sur le revenu selon les règles applicables aux rentes viagères à titre onéreux et bénéficie d’un abattement de 30 à 70 % selon l’âge de l’adhérent. Les plus-values sont assujetties aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %.
- Pour une sortie en capital, la part correspondant aux versements est exonérée d’impôt et les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %.
Déterminer votre épargne retraite avec le simulateur de PER
Pour prétendre à une retraite à taux plein, deux conditions doivent avoir été remplies :
Grâce au simulateur de PER Banque Populaire, déterminez :
- les économies d’impôt que vous pouvez réaliser en déduisant les versements volontaires effectués sur votre PER ;
- les avantages fiscaux dont vous bénéficierez à la retraite sur votre rente ou votre capital ;
- le montant idéal de vos cotisations pour atteindre vos objectifs.
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