Peut-on continuer de travailler après la retraite ?

Oui, il est possible de continuer de travailler après la retraite , quelle que soit votre motivation : rester actif, maintenir une activité sociale, transmettre vos connaissances ou, évidemment, générer un revenu complémentaire. Vous pouvez poursuivre votre activité ou en débuter une nouvelle . La vraie question repose en fait sur la possibilité de cumuler les revenus de cette activité avec ses pensions de retraite : certaines conditions doivent pour cela être respectées.

Peut-on cumuler les revenus d’une activité avec ses pensions de retraite ?

Oui, cette possibilité existe mais n’est pas ouverte à tous. Pour en profiter pleinement, il faut bénéficier du cumul emploi-retraite intégral , c’est-à-dire avoir atteint une retraite à taux plein ou relever d’une activité spécifique (activité artistique, profession de santé, hébergement en milieu rural…). Dans le cas contraire, les conditions sont celles du cumul emploi-retraite plafonné : les revenus et pensions ne peuvent alors être cumulés que dans la limite d’une somme correspondant à 160 % du Smic ou au dernier revenu en carrière. En cas de dépassement, la pension de retraite est réduite d’autant.

Faut-il déclarer ses revenus en cas de cumul emploi-retraite ?

Oui, le travailleur en cumul emploi-retraite reste un travailleur comme les autres au regard des impôts : il verse les mêmes cotisations et continue de payer des impôts sur le revenu de la même façon que durant toute sa carrière. Dans le cadre d’un cumul emploi-retraite plafonné, les revenus de l’activité doivent également être déclarés auprès de la caisse de retraite du régime : celle-ci va s’assurer que le plafond « revenus + pensions » ne dépasse pas le montant autorisé.

Le cumul emploi-retraite permet-il d’augmenter sa pension de retraite ?

Cette possibilité n’existe que depuis 2023 mais reste soumise à des conditions strictes . D’abord, seuls les retraités ayant liquidé leur retraite à taux plein peuvent prétendre à la création de nouveaux droits. S’ils souhaitent poursuivre leur activité chez leur ancien employeur, ils doivent respecter une interruption de six mois avant de reprendre l’activité après l’admission à la retraite. Dans le cas contraire, l’activité ne génèrera jamais de nouveaux droits . Cette nouvelle pension ne fait l’objet d’aucune majoration ni d’aucune décote, son montant ne peut dépasser 2 355 euros par an.

Cumul emploi-retraite : Guide complet et avantages

À défaut de l’avoir anticipée, la retraite s’accompagne souvent d’une baisse significative du niveau des revenus. Pour atténuer cette diminution de pouvoir d’achat, plusieurs solutions existent. Le cumul emploi-retraite en est une : il consiste à reprendre une activité professionnelle pour compléter sa pension de retraite.

Principe et fonctionnement du cumul emploi-retraite

Une personne ayant atteint l’âge légal et ayant liquidé sa retraite de base dispose de la possibilité de reprendre une activité professionnelle et d’en toucher les revenus en plus de sa pension : c’est le cumul emploi-retraite.

Cette possibilité est offerte à tous les retraités du régime général et n’est soumise à aucuns délais. En revanche, elle ne va pas toujours s’appliquer selon les mêmes règles.

On distingue :

le cumul emploi-retraite intégral où la pension de retraite est perçue intégralement en plus des revenus de l’activité professionnelle ;
le cumul emploi-retraite plafonné où la pension sera diminuée si le cumul avec les revenus de l’activité dépasse un certain montant.

Le cumul emploi-retraite est ouvert à la quasi-totalité des professions : les salariés des secteurs public et privé mais également les commerçants, artisans, professions libérales, agriculteurs ou dirigeants d’entreprise.

Comprendre le cumul emploi-retraite : intégral et plafonné

La possibilité de cumuler intégralement la pension de retraite avec les revenus d’une activité professionnelle n’existe que dans deux cas :

– la personne concernée a acquis le droit à une retraite à taux plein.
Pour bénéficier d’une retraite à taux plein, il faut avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite en ayant cotisé le nombre de trimestres exigés (les deux notions variant selon l’année de naissance de l’assuré).
La retraite à taux plein est également accordée, quel que soit le nombre de trimestres cumulés, aux personnes qui atteignent 67 ans avant de prendre leur retraite.

Pour bénéficier du cumul emploi-retraite intégral dans ce cadre, il faut avoir liquidé toutes ses pensions de retraite, de base et complémentaires, françaises et étrangères (au moment de la reprise d’activité).

– la personne concernée exerce une activité spécifique.
Plusieurs activités permettent, même sans avoir atteint une retraite à taux plein, de prétendre au cumul intégral. Ces activités font l’objet d’une liste exhaustive et répondent, pour certaines, à des conditions supplémentaires.

On compte, par exemple, dans cette liste : les activités artistiques ou à caractère artistique, littéraire ou scientifique, les activités de professionnel de santé, les participations au fonctionnement de la justice, les activités d’hébergement en milieu rural, les mandats électifs, les activités d’assistant maternel…

En savoir plus sur le rachat de trimestres

Il est possible de liquider sa retraite sans remplir les conditions pour obtenir le taux plein.
De la même façon, il est possible d’en cumuler la pension avec les revenus d’une activité professionnelle. Toutefois, dans ce cas, la somme des pensions de retraite (de base et complémentaires) et des revenus issus de l’activité ne doit pas dépasser un certain montant : on parle de cumul emploi-retraite plafonné.

Le plafond est défini par la solution la plus avantageuse pour le retraité :
– 160 % du Smic au 1er janvier de l’année en cours, soit 2 882,88 euros en 2025 ;
– le montant du dernier salaire d’activité perçu avant la liquidation de la retraite.

Si les revenus cumulés (pensions + activité) dépassent ce plafond, la pension de retraite est réduite proportionnellement. La pension peut même ne plus être versée lorsque les seuls revenus de l’activité professionnelle dépassent le plafond.

En savoir plus pour calculer le montant de sa retraite

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Comprendre les règles de reprise d’activité

Dans les deux cas de cumul emploi-retraite intégral, la poursuite ou la reprise d’une activité est possible dès la liquidation de la retraite, sans délai à respecter. Elle peut se faire chez le même employeur ou chez un autre, dans le même domaine d’activité ou pas.

Dans le cadre du cumul emploi-retraite plafonné, le salarié ne peut reprendre la même activité (chez le même employeur) qu’après un délai de six mois à partir de la liquidation de sa retraite. Si la reprise intervient plus tôt, la pension de retraite ne sera pas versée pour toute la période travaillée s’inscrivant dans le délai de six mois. En revanche, la pension sera versée normalement au bout de six mois, quelle que soit la situation.

Si la reprise d’activité se fait chez un nouvel employeur, aucun délai ne s’applique pour percevoir la pension de retraite.

Reprise d’activité et obligations administratives

Pour bénéficier du cumul emploi-retraite, il faut signaler sa reprise d’activité à la Caisse d’Assurance Retraite et de la Santé au Travail (Carsat) dès le premier mois.

La déclaration doit se faire par écrit et mentionner la date de début d’activité et le lieu (nom et adresse de l’employeur).

En cas de cumul intégral, une déclaration sur l’honneur attestant de la liquidation de toutes les pensions de retraites, de base et complémentaires, doit être produite (en citant les différents régimes concernés).

Dans le cadre d’un cumul plafonné, d’autres documents sont exigés :

montant et nature des revenus issus de la nouvelle activité (et caisse de retraite de rattachement) ;
copie des trois derniers bulletins de salaire avant retraite ;
noms et adresses des caisses de retraites complémentaires qui versent une pension ;
pour les travailleurs à temps partiel, attestation de l’employeur indiquant la durée de travail à temps complet dans l’entreprise.

Impact des cotisations sur les droits des retraités actifs

Un retraité en cumul emploi-retraite exerce une activité professionnelle : à ce titre, comme tous les autres actifs, il est soumis à des cotisations et peut prétendre à des droits.

Le régime présente toutefois des particularités.

Les cotisations sociales obligatoires (y compris liées à l’assurance vieillesse) sont les mêmes que pour les autres travailleurs : elles sont calculées proportionnellement à la rémunération.

En revanche, ces cotisations ne permettent d’acquérir de nouveaux droits à la retraite que dans le cadre du cumul emploi-retraite intégral.

Dans le cadre du cumul emploi-retraite plafonné, le travailleur cotise sans créer de nouveaux droits, à l’exception de cas précis :

quand la retraite a été liquidée avant 2015, de nouveaux droits sont acquis si le régime de retraite alimenté ne verse pas déjà de pension à l’assuré ;
pour les bénéficiaires d’une pension militaire.

Les contributions sociales (CSG et CRDS) sont prélevées sur les revenus issus du cumul emploi-retraite de la même façon que pour les autres travailleurs.

Cumul emploi-retraite : les avantages et les inconvénients

Le recours au cumul emploi-retraite n’a pas qu’une dimension économique : il permet le maintien de l’activité sociale du retraité et, dans certains domaines, la transmission de compétences acquises tout au long d’une carrière.

Quant à la création de revenus complémentaires pour la retraite, le dispositif est surtout profitable dans le cadre du cumul emploi-retraite intégral qui permet de cumuler pensions et nouveaux revenus et qui ouvre de nouveaux droits à la retraite.

Dans le cadre du cumul emploi-retraite plafonné, les avantages sont moins évidents : le cumul n’est pas intégral, les cotisations sont versées sans créer de nouveaux droits, les règles applicables peuvent compliquer la poursuite d’activité (par exemple, avec l’obligation d’attendre six mois pour continuer à travailler chez le même employeur).

En anticipant votre retraite, vous avez la possibilité de mettre en place d’autres solutions pour maintenir votre niveau de vie. Parmi ces solutions, les dispositifs d’épargne volontaires, et notamment le Plan Épargne Retraite (PER) peuvent présenter de nombreux avantages.

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Les réponses à vos questions

: Oui, il est possible de continuer de travailler après la retraite, quelle que soit votre motivation : rester actif, maintenir une activité sociale, transmettre vos connaissances ou, évidemment, générer un revenu complémentaire.

Vous pouvez poursuivre votre activité ou en débuter une nouvelle.
La vraie question repose en fait sur la possibilité de cumuler les revenus de cette activité avec ses pensions de retraite : certaines conditions doivent pour cela être respectées.
: Oui, cette possibilité existe mais n’est pas ouverte à tous.
Pour en profiter pleinement, il faut bénéficier du cumul emploi-retraite intégral, c’est-à-dire avoir atteint une retraite à taux plein ou relever d’une activité spécifique (activité artistique, profession de santé, hébergement en milieu rural…).

Dans le cas contraire, les conditions sont celles du cumul emploi-retraite plafonné : les revenus et pensions ne peuvent alors être cumulés que dans la limite d’une somme correspondant à 160 % du Smic ou au dernier revenu en carrière. En cas de dépassement, la pension de retraite est réduite d’autant.
: Oui, le travailleur en cumul emploi-retraite reste un travailleur comme les autres au regard des impôts : il verse les mêmes cotisations et continue de payer des impôts sur le revenu de la même façon que durant toute sa carrière.

Dans le cadre d’un cumul emploi-retraite plafonné, les revenus de l’activité doivent également être déclarés auprès de la caisse de retraite du régime : celle-ci va s’assurer que le plafond « revenus + pensions » ne dépasse pas le montant autorisé.
: Cette possibilité n’existe que depuis 2023 mais reste soumise à des conditions strictes.
D’abord, seuls les retraités ayant liquidé leur retraite à taux plein peuvent prétendre à la création de nouveaux droits.
S’ils souhaitent poursuivre leur activité chez leur ancien employeur, ils doivent respecter une interruption de six mois avant de reprendre l’activité après l’admission à la retraite.

Dans le cas contraire, l’activité ne génèrera jamais de nouveaux droits.
Cette nouvelle pension ne fait l’objet d’aucune majoration ni d’aucune décote, son montant ne peut dépasser 2 355 euros par an.