Vous souhaitez mettre de l’argent de côté tout en conservant la possibilité de le récupérer à tout moment ? Les Français plébiscitent notamment deux solutions d’épargne : le Livret A et le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS). Fonctionnement, plafond, conditions d’ouverture ou encore utilisation des fonds : quelles sont les différences entre ces deux livrets d’épargne réglementés et lequel choisir selon votre projet ? Faisons le point.
L’essentiel
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Le Livret A et le LDDS sont deux livrets d’épargne réglementés, avec un capital garanti, une épargne disponible à tout moment et des intérêts exonérés d’impôt.
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Leur principale différence réside dans leur plafond et leurs conditions d’ouverture.
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Il est possible de cumuler un Livret A et un LDDS pour bénéficier d’une capacité d’épargne réglementée pouvant atteindre 34 950 €, hors intérêts capitalisés.
Quelles sont les caractéristiques du Livret A ?
Le Livret A est un livret d’épargne réglementé conçu pour constituer une épargne de précaution, avec un capital garanti, disponible à tout moment et des intérêts exonérés d’impôt.
Créé en 1818, le fonctionnement du Livret A est fixé par les pouvoirs publics, qui déterminent notamment son taux de rémunération, son plafond de versement et ses conditions d’ouverture.
Comment fonctionne le Livret A ?
- Accessible à toute personne physique et ce, dès la naissance.
- Un seul Livret A autorisé par personne.
- Plafond de versement fixé à 22 950 € pour les particuliers, hors intérêts capitalisés(1).
- Versements et retraits libres, sous réserve des montants minimums prévus par la banque.
- Intérêts calculés par quinzaine et versés le 31 décembre.
- Taux de rémunération fixé à 1,70 % au 1er août 2026.
- Intérêts exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
À quoi servent les sommes déposées sur un Livret A ?
Une partie des fonds est centralisée par la Caisse des Dépôts. Cette épargne contribue principalement au financement du logement social et de la politique de la ville ainsi qu’au financement de certains projets d’intérêt général.
Quelles sont les caractéristiques du LDDS ?
Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) est un livret d’épargne réglementé qui offre les mêmes garanties de sécurité et de disponibilité que le Livret A, tout en ayant une dimension solidaire.
Comme le Livret A, le LDDS est encadré par l’État, qui fixe ses principales règles de fonctionnement, notamment son taux de rémunération, son plafond de versement et ses conditions d’ouverture. Depuis le 1er août 2026, son taux d’intérêt est également de 1,70 %(5).
Comment fonctionne le LDDS ?
- Réservé aux personnes ayant leur domicile fiscal en France.(3)
- Un seul LDDS par contribuable (deux maximum par foyer fiscal lorsque chaque époux ou partenaire de Pacs en détient un).
- Plafond de versement fixé à 12 000 €, hors intérêts capitalisés(2)(4).
- Versements et retraits libres, sous réserve des montants minimums prévus par la banque.
- Intérêts calculés par quinzaine et versés le 31 décembre.
- Intérêts exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Quelle est la spécificité du LDDS ?
Les sommes déposées contribuent notamment au financement des PME, de l’économie sociale et solidaire (ESS) et de projets liés à la transition énergétique.
Qu’est-ce qui rapporte le plus entre un Livret A, un LDDS et un livret bancaire ?
| Pour un dépôt de 10 000 € pendant un an | Livret A | LDDS | Livret bancaire non réglementé* |
|---|---|---|---|
| Taux d’intérêt annuel | 1,70 % | 1,70 % | 1,5 % (exemple) |
| Intérêts bruts | 150 € | 150 € | 150 € |
| Fiscalité sur les intérêts | Aucune | Aucune | PFU de 31,4 % par défaut** |
| Impôt et prélèvements | 0 € | 0 € | -47,10 € |
| Intérêts nets perçus | 150 € | 150 € | 102,90 € |
** Les intérêts des livrets bancaires non réglementés sont soumis, par défaut, au prélèvement forfaitaire unique (PFU). Depuis 2026, celui-ci est de 31,4 % pour les intérêts des livrets bancaires concernés (12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux), sauf option pour le barème progressif de l’impôt lorsque celui-ci est plus avantageux.
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Livret A ou LDDS : dans quels cas choisir l’un, l’autre… ou les deux ?
Le choix entre un Livret A ou un LDDS dépend principalement de votre situation et du montant que vous souhaitez épargner. Les deux livrets offrent un niveau de sécurité équivalent, une rémunération identique et une fiscalité avantageuse. La principale différence réside dans leurs conditions d’ouverture et leur plafond de versement.
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Choisissez le Livret A si…
– Vous souhaitez constituer une épargne en vue d’un projet spécifique.
– Vous recherchez un placement accessible à tout moment, sans risque pour votre capital.
– Vous souhaitez ouvrir un premier livret d’épargne à votre enfant, le Livret A étant accessible dès le plus jeune âge.
– Vous prévoyez d’épargner plus de 12 000 €, grâce à son plafond de 22 950 €.
– Vous n’êtes pas éligible au LDDS, par exemple parce que vous n’avez pas votre domicile fiscal en France. -
Choisissez le LDDS si…
– Vous avez déjà atteint le plafond de votre Livret A et souhaitez continuer à constituer une épargne de précaution sur un livret réglementé.
– Vous souhaitez diversifier votre épargne tout en conservant les mêmes garanties de sécurité et de disponibilité.
– Vous souhaitez que votre épargne soit plus éthique et participe au financement des PME, de l’économie sociale et solidaire et de la transition énergétique.
– Vous souhaitez que votre épargne contribue à des projets solidaires, avec la possibilité de soutenir des associations sélectionnées par Banque Populaire engagées sur des causes sociales, environnementales et solidaires.
Peut-on cumuler Livret A et LDDS ?
Dans de nombreux cas, il n’est pas nécessaire de choisir entre le Livret A et le LDDS. Ces deux livrets peuvent être détenus simultanément, à condition de respecter les règles propres à chacun. Les cumuler permet de bénéficier d’un plafond global de 34 950 € (22 950 € + 12 000 €), tout en profitant d’une épargne disponible à tout moment, sécurisée et exonérée d’impôt sur les intérêts.
Cette complémentarité peut être utile pour distinguer différents objectifs d’épargne. Par exemple, le Livret A peut servir de cagnotte pour préparer un projet de plus grande ampleur, comme constituer un apport immobilier, financer le permis de conduire d’un enfant ou un futur achat important. Le LDDS peut, quant à lui, être dédié à l’épargne du quotidien : faire face à un imprévu, anticiper une dépense ponctuelle ou mettre de côté un budget pour un projet ou un achat plaisir.
Questions fréquentes
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(1) Service Public, « Livret A »
(2) Service Public, « Livret de développement durable et solidaire (LDSS) »
(3) Limite de versement fixée par la réglementation en vigueur à 22 950 € pour les personnes physiques, hors calcul et capitalisation des intérêts annuels. L’ouverture est soumise à l’absence de détention préalable d’un autre Livret A (un seul Livret A par personne).
(4) Taux annuel nominal de 1,70 % en vigueur au 1er août 2026, fixé par l’État et révisable périodiquement. Les intérêts du Livret A et du LDDS sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les intérêts sont calculés par quinzaine (du 1er au 15 et du 16 au 30/31 du mois) et sont portés au capital le 31 décembre de chaque année.
(5) L’ouverture d’un Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) est réservée aux contribuables (personnes physiques) ayant leur domicile fiscal en France, dans la limite d’un livret par contribuable ou de deux livrets par foyer fiscal.
(6) Limite de versement fixée réglementairement à 12 000 € pour les personnes physiques, hors capitalisation des intérêts.
(7) L’assurance vie comporte des supports en euros (bénéficiant d’une garantie en capital hors frais de gestion) et des supports en unités de compte. Les montants investis sur les supports en unités de compte ne sont pas garantis par l’assureur mais sont sujets à des fluctuations à la hausse ou à la baisse dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers. L’assureur ne s’engage que sur le nombre d’unités de compte et non sur leur valeur. L’accès à ces supports est soumis aux conditions générales du contrat proposé par Banque Populaire.
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